СУЧАСНІ ТІНЬОВІ СХЕМИ КОНВЕРТАЦІЙНИХ ЦЕНТРІВ: ВИЯВЛЕННЯ ТА ПОПЕРЕДЖЕННЯ
Journal Title: Наукові записки Національного університету "Острозька академія", серія "Економіка" - Year 2018, Vol 1, Issue 10
Abstract
У статті розглянуто визначення поняття «конвертаційний центр» і «фіктивне підприємство». Проаналізова-но динаміку кількості конвертаційних центів за останні роки, наведено приблизні збитки від їх діяльності. Вста-новлено важливу роль банків у тіньових схемах конвертцентрів. Запропоновано рішення попередження діяльності банків у таких схемах. Висвітлено найбільш актуальні схеми легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом із застосуванням буферних підприємств, зовнішньоекономічних контрактів і кореспондентських рахунків. Дослідже-но сучасні схеми легалізації «брудних» грошей фізичними особами за допомогою електронних платіжних систем і бірж криптовалюти. За результатами проведеного дослідження було запропоновано основні методи боротьби зі схемами легалізації коштів, що отримані нелегально. Наведено використання інструменту банкрутства як захис-ного засобу конвертаційними центрами й обґрунтовано важливість модернізації служб фінансового моніторингу
Authors and Affiliations
Євген Іонін, Сергій Лаврик
Keywords
Related Articles
- EP ID EP466647
- DOI 10.25264/2311-5149-2018-10(38)-60-67
- Views 104
- Downloads 0
СУТНІСТЬ БАНКІВСЬКОГО КАПІТАЛУ ТА ЙОГО ВЗАЄМОЗВ’ЯЗОК ІЗ ПОНЯТТЯМ «РЕСУРСИ БАНКУ»
У статті висвітлено та узагальнено основні підходи щодо трактування поняття «банківський капітал». Проаналізовано економічну природу капіталу залежно від періоду часу розвитку економіки. Досліджено взаємозв’язок понять «...
ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧНІ ЗАСАДИ УПРАВЛІННЯ ОРГАНІЗАЦІЙНО-ЕКОНОМІЧНИМИ ЗМІНАМИ В ОРГАНІЗАЦІЇ
У роботі узагальнено теоретичні положення та методичні підходи щодо управління організаційно-економічни-ми змінами в організації. Зроблено висновок, що для досягнення цілей організаційно-економічних змін в організації не...
АУДИТ АСОРТИМЕНТУ ЯК НАПРЯМ ПІДВИЩЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ МАРКЕТИНГОВОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА
У роботі розглянуто питання вдосконалення асортиментної політики вітчизняних підприємств. Запропонова-но варіанти вдосконалення товарного асортименту на підприємстві. Використано інструменти оцінювання та прогнозування а...
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ ЯК СПОСІБ ТІНІЗАЦІЇ ДОХОДІВ ПІДПРИЄМСТВА RECEIVABLES AS A WAY OF SHADOWING INCOMES OF AN ENTERPRISE
У статті визначено поняття «тіньова економіка». Описано умови функціонування підприємства «в тіні», методи приховування доходу, шляхом мінімізація платежів із податку на прибуток підприємств та єдиного соціального внеску...
КОНКУРЕНТНЕ СЕРЕДОВИЩЕ ТА НАПРЯМИ ЕКОНОМІЧНОГО РОЗВИТКУ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИХ ПІДПРИЄМСТВ COMPETITIVE ENVIRONMENT AND AREAS OF ECONOMIC DEVELOPMENT OF AGRICULTURAL ENTERPRISES
У статті проаналізовано сучасний стан конкурентного середовища сільськогосподарських підприємств і розробка основних шляхів його покращення. Проведений аналіз стану сільського господарства Черкащини свідчить, що галузь є...