Судово-економічна експертиза у протидії правопорушенням у банківській сфері

Apply

Судово-економічна експертиза у протидії правопорушенням у банківській сфері

Journal Title: Право і безпека - Year 2015, Vol 59, Issue 4

Abstract

Розглянуто питання виявлення правопорушень із розкрадання грошових коштів шляхом їх повного або часткового неоприбуткування, що встановлюється за допомогою вивчення відповідних банківських документів, тобто з використанням документальних методів дослідження. Визначено способи розкрадання кредитів, які наносять найбільші збитки у банківській діяльності. Зазначено, що проведення судово-економічної експертизи правопорушень у банківській сфері в частині дослідження фактів розкрадання кредитів передбачає розгляд певних питань, що вивчаються у ході розслідування, та видів документів з інформацією про кредитні операції. Поруч із вивченням цих питань експерту необхідно також оцінити зміну фінансових результатів за період, що перевірявся. Рассмотрены вопросы выявления правонарушений по разворовыванию денежных средств путём их полного или частичного неоприходования, что устанавливается в процессе изучения банковских документов, иначе говоря, с использованием документальных методов исследования. Определены способы разворовывания кредитов, которые наносят наибольшие потери в банковской деятельности. Указано, что проведение судебно-экономической экспертизы правонарушений в банковской сфере в части исследования фактов разворовывания кредитов предусматривает рассмотрение определённых вопросов, которые изучаются в процессе расследования, видов документов с информацией о кредитных операциях. Одновременно с изучением этих вопросов эксперту необходимо оценить смену финансовых результатов за период, который проверялся. The article is focused on revealing crimes of embezzlement of funds by the way of their full or partial non-capitalization that is established by studying the relevant banking documents, i.e. by using documentary research methods. By the way of studying the original banking documents and verification of data it is possible to set the ways of stealing loans that are of the biggest losses for banking activities. Conduction of forensic and economic expertise of the offences in the banking activities in the part of examining evidence of theft of credits include consideration of the issues examined in the course of investigation, types of documents with the information on credit operations, and while studying these issues, the expert should evaluate the change in financial results for the period that is being investigated.

Authors and Affiliations

S. V. Yevdokimenko

Keywords

банківські операції грошові кошти вклади кредити позичальник платежі облікові документи банковские операции денежные средства вклады кредиты платежи учётные документы banking transactions cash deposits loans mutuary payments accounts and records

Терміновий заборонний та обмежувальний приписи як спеціальні форми реагування на випадки домашнього насильства: міжнародний досвід і національна практика

Проаналізовано міжнародний досвід запровадження обмежувальних заходів для осіб, які скоїли домашнє насильство, та відмінності термінового заборонного й обмежувального приписів, які передбачені Законом України «Про запобі...

Імплементація Регламенту (ЄС) 851/2004 про утворення Європейського центру з профілактики та контролю за захворюваннями: стан, проблеми і перспективи

Охарактеризовано стан, проблеми та перспективи імплементації Регламенту (ЄС) 851/2004 про утворення Європейського центру з профілактики та контролю за захворюваннями. З’ясовано специфіку адміністративної правосуб’єктност...

EP ID EP265846
DOI -
Views 82
Downloads 0